增值税专用发票抵扣联如何做账
对于增值税专用发票抵扣联的做账流程，请按照以下步骤进行：
1. 认证抵扣 ：
将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书、认证结果清单单独装订成册，并单独保管以备税务稽查。
2. 做账 ：
在做账时，根据专票抵扣联上的信息填写企业的会计凭证，包括借方和贷方科目、金额等信息。
对于认证后确认的进项税可抵扣的发票，会计分录为：
```借：管理费用/原材料等贷：应交税费-应交增值税-进项税银行存款/现金```
3. 发票联处理 ：
使用发票联上的信息填写企业的销售或采购凭证。
4. 核对与调整 ：
按照税务部门的要求核对专票抵扣联和发票联的信息，确保凭证的准确性和完整性。
定期进行账务核对和调整，确保账务的准确性和合规性。
5. 存档 ：
将填好的会计凭证按照时间顺序进行排序，并妥善存档。
请注意，对于未认证的发票，抵扣联应与发票一起作为原始会计凭证。
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